简答题：账套启用日期：2013-01-01。账套保存位置：d：＼eabax＼data＼*．gdb(账套名用姓名代替)。一、基础设

账套启用日期：2013-01-01。
账套保存位置：d：＼eabax＼data＼*．gdb(账套名用姓名代替)。
一、基础设置及余额
(一)科目及科目余额(见表4-3-1)
表4-3-1
续表4-3-1
续表4-3-1
续表4-3-1
续表4-3-1
续表4-3-1
续表4-3-1
(二)凭证类型：记账凭证
(三)部门、职员
1．部门(见表4-3-2)。
表4-3-2

2．职员(所有人员均征收个人所得税，起征金额均为3 500元)(见表4-3-3)。
表4 3 3

(四)往来单位(见表4-3-4)
表4-3-4

注：往来期初中需录入余额。
(五)商品劳务
1．商品类型：
01 市内烟；02 市外烟
2．商品性质：名称——库存商品；类别——存货。税率——17％(进项税科目一221-03-01，销项税科目一221-03-02)；成本计算方法——全月平均；其他科目依次为——501商品销售收入、511商品销售成本、131——商品采购科目、135——库存商品、149——分期收款发出商品、145——加工商品。税额计算公式：税额=含税金额／(1+税率)×税率。
3．货位：01一总库；02一批发库。
4．商品劳务(见表4-3-5)。
表4-3-5

5．库存期初(见表4-3-6)。
表4-3-6
(六)固定资产编码
1．固定资产类别(见表4-3-7)。
表4-3-7

2．固定资产变动方式：按新建账套默认的变动方式。
3．固定资产期初(见表4-3-8)。
表4-3-8

资料续(见表4-3-9)。
表4-3-9
二、日常业务
(一)采购
1．(单货同到)单位：01红塔山集团公司；日期：2011-01-02(见表4-3-10)。
表4-3-1 0

2．(单到货未到)单位：02 宏声集团公司；日期：2013-01-05(见表4-3-11)。
表4-3-1 1

3．(货到单未到)：03 烟草工业公司；日期：2011-01-06(见表4-3-12)。
表4-3-12

要求：将以上单据生成凭证，暂估入库科目204应付账款，票货同到不走采购科目。
4．2013年1月10日(2)号发票货物到，单据与发票据数据一至，请填制该单据并核销对应单据。
5．2013年1月10日(3)号单据发票到，发票上商品006全咀宝石，单价13．680 000元，其他数据一至，请填制该发票并核销对应单据。要求：将4、5号单据生成对应凭证，暂估回冲不走采购科目，暂估差额采用差额调整。
(二)调拨(见表4-3-13)
日期：2013-01-15。
表4-3-13

(三)销售
1．单位：(销售即开票)004江北烟草专卖店；日期：2013-01-15(见表4-3-14)。
表4-3-14

2．单位：(未开票)006江北华光商场曰期：2013-01-15(见表4-3-15)。
表4-3-1 5
3．2013年1月20日(2)号单据发票到，请录入发票并核销。
要求：将以上单据生成凭证。
(四)收付款(先录入单据，再生成凭证，往来核销按时间先后顺序核销)1．2013年1月22日，收到江北烟草专卖店转账支票一张，为货款50 000元，支票号为2 258。
2．2013年1月22日，收到江北华光商声货款转账支票两张，分别为70 000元、80 000元，支票号为3 578、6 592。
3．2013年1月23日，开出转账支票一张60000元，付烟草工业公司货款，支票号为5223。
(五)工资发放
1．工资项目：
基本工资、职务工资、工龄、工龄工资、书报费、应发合计、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、养老保险、代扣税额、本次扣零、上次扣零、扣款合计、实发合计。其中，清零项目有：病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款。
2．计算公式：
(1)职务工资：职务为“主任”或“经理”的“职务工资”为2 000元，职务为“科员”的职务工资为1 000元。
(2)书报费：职员类型为“正式工”或“合同工”的“书报费”为200元，职员类型为“临时工”的“书报费”为100元。
(3)工龄的计算方法为：以“入职日期”为准，到第二年的当月的工龄算作1，到第三年的当月的工龄算作2，以此类推。比如“入职日期”为1996年5月20曰，到1997年5月时工龄就应该为1。
(4)工龄工资=工龄×10。
(5)应发合计=基本工资+职务工资+工龄工资+书报费。
(6)事假扣款=事假天数×基本工资／21。
(7)养老保险=应发合计×0．05。
(8)计算个人所得税的扣税项目为“应发合计”。
(9)扣款合计=病假扣款+事假扣款+养老保险+代扣税额。
(10)实发合计=应发合计－扣款合计。
3．工资录入(见表4-3-16)。
表4-3-16

4．生成银行代发文件。
5．工资凭证。
将全部职工的“应发合计一病假扣款一事假扣款”均记入管理费用。
(六)固定资产
1．计提折旧：要求用计提折旧功能自动生成折旧凭证。
2．固定资产变动：要求自动生成固定资产增加和减少的凭证。
(1)2013年1月20日用银行存款购入一台计算机(支票号6322)，生成固定资产凭证(见表4-3-17)。
表4-3-17

资料续(见表4-3-18)。
表4-3-1 8

(2)将固定资产编码为TY001的固定资产出售。
(七)账务(直接录入凭证)
1．2013年1月25日办公室、财务部分别报销办公费500元、350元，以现金支付。
2．2013年1月25日办公室李明报销招待费700元、洪利报销招待费450元、徐新报销招待费650元，均以现金支付。
3．2013年1月25日收到银行利息780元，支票号为5 874。
4．2013年1月25日从银行提现6 060元，以备发放职工工资，支票号为6324。
5．2013年1月25日用现金发放职员工资6060元。
6．(通用转账)2011年1月25日按应付工资的14％计提福利费。
7．2013年1月31日进行成本结转。
8．2013年1月31日，将所有损益类科目结转到本年利润(生成多张凭证)。
录入或生成凭证时，请对现金及现金等价物科目进行分配。
(八)银行对账
2012年12月末银行存款余额调节表(见表4-3-19)。
表4-3-19

银行对账单数据为见表4-3-20。
表4-3-20

根据以上数据，做出1月份的余额调节表。
最后，根据以上数据生成资产负债表、利润表。