2018年4月,某审计组对乙公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下:
1.审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到:
(1)仓储部门根据库存原材料变化情况提出采购申请,填写请购单;
(2)采购部门依据经批准的请购单签发一式两联的订购单,送交供应商一张;
(3)仓库保管人员对采购材料的数量和质量进行验收;
(4)出纳人员只根据收到的发票签发支票支付采购货款,并登记银行存款日记账。
2.审计人员在审核应付账款明细表时,发现一笔账龄已达4年,金额15
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